墨西哥分为三个政府层级：联邦、州和市，每一层级都有特定的权力来设立和征收税款。

1. 墨西哥的税务结构

墨西哥税收体系基于《墨西哥合众国政治宪法》，该宪法规定了公民和企业为公共支出提供资金所需缴纳的税款。税收分为以下几类：

- 联邦税：适用于全国范围，由墨西哥税务局（SAT）管理。

- 州税：墨西哥的32个州有权设立某些税种，例如工资税。

- 市税：市政府可以征收特定税款，例如房产税和不动产购置税。

2. 联邦税

墨西哥的主要联邦税包括：

- 所得税（ISR）：适用于个人和法人的收入。企业所得税率为30%，而个人所得税采用累进税率，范围从1.92%到35%不等。

- 增值税（VAT或IVA）：一种消费税，一般税率为16%。某些活动，如出口和北部边境地区销售某些基本商品，可能适用0%的税率。

- 生产和服务特别税（IEPS）：适用于特定产品和服务，如酒精饮料、烟草、汽油和软饮料。税率从3%到160%不等。

- 进口关税：墨西哥与50多个国家签订了贸易协定。进口关税根据产品和原产地的不同而有所差异。

3. 州税

每个州都有自己的税收法规。其中最重要的州税之一是：

- 工资税（ISN）：适用于企业支付的员工工资。税率因州而异，范围从2%到3%。例如，新莱昂州的税率为3%。

4. 市税

市政府也会征收特定税款，最常见的包括：

- 房产税：每年为不动产所有权缴纳，根据房产的地籍价值计算。

- 不动产购置税：在购买房产时缴纳，根据购买价格和地籍价值中的较高者计算。

5. 税务合规与义务

在墨西哥运营的外国个人和企业必须在SAT注册并履行以下义务：

- 获取联邦纳税人登记号（RFC）。

- 获取电子签名（e.firma）。

- 为销售或提供的服务开具电子发票。

- 提交月度及年度纳税申报表。

- 在某些情况下代扣税款，例如工资扣除。

6. 税收抵扣

企业可以扣除某些费用以减少所得税（ISR）的应税基数。然而，这些费用必须严格与业务运营相关。任何与公司活动无关的费用均不可抵扣。常见的可抵扣费用包括：

- 员工工资和福利。

- 商业场所租金。

- 水电、网络等公用事业费用。

- 生产所需的原材料和供应品。

每项抵扣必须有电子发票作为支持，并符合SAT的税务要求。如果没有发票，相关费用将不可抵扣。

7. 与工资相关的税款

在墨西哥的企业必须遵守与工资相关的各种税务义务，包括：

- 工资税（ISN）：一种州税，按员工总工资的2%至3%征收。

- 社会保险缴费：必须向墨西哥社会保险局（IMSS）和国家工人住房基金局（INFONAVIT）缴纳。这些缴费分为两部分：

- 一部分直接从员工工资中扣除。

- 另一部分由雇主承担，可能占员工工资的25%至30%。

- 所得税代扣代缴：企业必须根据SAT规定的累进税率代扣并缴纳员工工资的所得税（ISR）。

企业必须遵守这些义务，以避免罚款并确保员工获得社会保险福利。