一、设立后的法定登记与备案义务
1. 外商投资登记（RNIE）
所有外资分公司必须向墨西哥经济部下属的外商投资登记处（RNIE）备案，提交公司章程、经济部批准文件等。此登记需在设立完成后40日内完成，且需定期提交季度活动报告，内容包括经营数据、资本变动及股东信息。
2. 商业登记（Registro Público de Comercio）
分公司需在商业财产公共登记处完成备案，提交经公证的公司章程、注册地址及经营范围文件。此登记是确认分公司合法经营资格的前提。
3. 税务登记（RFC）
分公司需在税务局（SAT）完成联邦税务登记（RFC），获得税号后需同步更新地方税务登记（如适用）。
二、持续报告义务
| 更新类型 | 须更新情形 | 更新时间 | 最晚期限 | 方式 |
| 运营 | 开始运营通知 | 开始运营业务 | 40个工作日内 | 线上 |
| 墨西哥RFC获得当天 | ||||
| 更改 | 名字、地址、业务范围、法人变更 | 变更结束当天 | 40个工作日内 | |
| 关闭 | 实体关闭 | 完成清算及税号取消当天 | 40个工作日内 | |
| 年度报告 | 当一个财会年度内资产、负债、收入或者成本超过1.1亿比索时 | 财会年度末 | 4月底（财年最后一个月） | |
| 和外国实体发生交易 | 支付或者接受外国交易款 | 交易发生时 | 4月底（财年最后一个月） | |
| 合并拆分 | 公司股权结构发生变化 | 执行后 | 40 工作日 | |
| 罚款: 不报或者推迟报可能导致30 to 100 个日 UMA的罚款。 (UMA是Unit of Measurement and Update，根据现在的计算墨西哥2025年日UMA是113.14 比索). | ||||
分公司需按季度向RNIE提交经营数据，包括收入、员工人数、资本变动等信息。未按时提交可能导致罚款或业务受限。
2. 年度财务报表与审计
若分公司年收入超过1亿墨西哥比索（约500万美元）或员工超过300人，需提交经审计的年度财务报表至税务局。部分行业（如金融、能源）需额外向国家银行及证券委员会（CNBV）提交报告。
3. 员工社保与税务代扣报告
雇佣员工的分公司需按月向社保局（IMSS）和住房基金局（INFONAVIT）登记员工信息，并代扣代缴个人所得税（ISR），相关数据需同步申报至税务局。
三、工商信息变更规定
1. 变更类型与流程
- 地址变更：需提交新地址的租赁合同（经公证）或产权证明，向商业登记处备案，并在税务局更新税务地址。
- 法人变更：需提供新法人的RFC税号、身份证明及公证后的股东决议，在公证处和商业登记处备案后，需同步更新银行账户授权。
- 经营范围变更：需修改公司章程并经公证，重新提交至经济部和商业登记处。
2. 时间与文件要求
- 变更流程通常需3-5周，具体取决于文件公证和审批效率。
- 需提交的文件包括：变更申请表、公证后的股东决议、新公司章程、地址证明等。
3. 未合规风险
未及时办理变更登记可能导致：
- 罚款：按未申报金额的10%-35%处罚；
- 经营受限：如无法参与政府采购或申请行业许可；
- 合同效力争议：第三方可能质疑变更后分公司的法律主体资格。
四、特殊行业附加义务
若分公司涉及能源、金融或医疗行业，需额外向行业监管机构（如卫生部、环境部）提交变更通知，并申请更新许可。
墨西哥分公司的合规重点在于登记备案的完整性和变更的及时性。建议委托当地律师或代理机构跟踪法规动态，确保文件公证、申报流程符合要求，避免因行政延迟或材料缺失导致合规风险。
